KNJIGA PRIMLJENIH RAČUNA

SADRŽAJ

Video
Dokumenti koji se upisuju u Knjigu primljenih računa
Način upisa dokumenata u Knjigu primljenih računa
Prozor za upis dokumenta u Knjigu primljenih računa
Dobavljač, poslovna jedinica, broj dokumenta i datumi
Vrsta dokumenta
Pozicija u Evidenciji prethodnog poreza
E fakture iz prethodnih poreskih perioda
Iznosi iz dokumenta
Situacije u kojima se iznosi iz dokumenta upisuju kao negativan broj
Način plaćanja
Priprema za automatsko knjiženje
Popunjavanje polja u prozoru na osnovu QR koda fiskalnog dokumenta
Status dokumenta na SEF, prihvatanje i odbijanje dokumenta na SEF i prikaz PDF
Prozor za pregled Knjige primljenih računa

VIDEO

DOKUMENTI KOJI SE UPISUJU U KNJIGU PRIMLJENIH RAČUNA

Iz Pravilnika o PDV i Pravilnika o elektronskom fakturisanju proizilazi da se u Knjigu primljenih računa upisuju sledeće vrste dokumenata:

1. E Fakture (računi, avansni računi, dokumenti o smanjenju i dokumenti o povećanju)
2. E Fakture koje su promenile status posle poreskog perioda u kome su izdate (objašnjenje vezano za ove dokumente dato je ovde)
3. Fiskalni dokumenti koji se smatraju fiskalnim računima (promet-prodaja, promet-refundacija, avans-prodaja i avans-refundacija)
4. Interni računi za nabavku robe i usluga (Pojedinačne evidencije PDV za nabavku robe i usluga i interni računi koji ne moraju da se evidentiraju na SEF u formi Pojedinačne evidencije PDV)
5. Računi Uprave carina
6. Dokumenti vezani za otkup poljoprivrednih dobara

U Knjigu primljenih računa mogu da budu upisani i drugi dokumenti koji utiču na obračun PDV a koji nisu prethodno navedeni (na primer, rešenja poreskog organa).

NAČIN UPISA DOKUMENATA U KNJIGU PRIMLJENIH RAČUNA

Predviđeno je da se dokumenti upisuju u Knjigu primljenih računa na sledeće načine:

1. Uvozom e faktura i Pojedinačnih evidencija PDV iz SEF. Ovaj postupak je u najvećoj mogućoj meri automatizovan - kada se e faktura uvozi iz SEF sva polja koja su opisana u ovom članku će biti automatski popunjena.
2. Skeniranjem QR koda fiskalnog računa. Većina polja koja su opisana u ovom članku popunjavaju se automatski kada se skenira QR kod fiskalnog računa. Podrazumeva se da je uslov za skeniranje QR koda fiskalnog računa QR kod čitač koji je povezan sa računarom i ispravno podešen.
3. Ručnim unosom podataka u prozor za upis dokumenata u Knjigu primljenih računa. Ručni upis predviđen je samo za dokumente koji su primljeni u papirnoj formi. Napominjemo da korisnici koji nemaju QR kod čitač koji je povezan sa računarom moraju ručno da upisuju fiskalne račune.

Ovde naglašavamo da je postupak uvoza dokumenata iz SEF u Knjigu primljenih računa izuzetno složen, da postoji mnogo različitih situacija, da za svaku situaciju postoji mnogo detalja i da je zbog toga potrebno proveriti ispravnost svih podataka koji su uvezeni iz SEF i u određenim slučajevima ručno izvršiti izmene.

PROZOR ZA UPIS DOKUMENATA U KNJIGU PRIMLJENIH RAČUNA

Da biste pokrenuli prozor za upis dokumenata u Knjigu primljenih računa uradite sledeće:

1. U komandnom meniju kliknite na stavku Finansijsko
2. U meniju kliknite na stavku Poreske knjige
3. U meniju koji se prikaže kliknite na stavku Dokument u knjizi primljenih računa
4. Kada to uradite otvoriće se prozor koji je prikazan na slici ispod:

DOBAVLJAČ, POSLOVNA JEDINICA, BROJ DOKUMENTA I DATUMI

U delu prozora koji je na slici označen brojem 1 nalazi se sekcija Dobavljač, poslovna jedinica, broj dokumenta i datumi. U ovoj sekciji nalaze se sledeće kontrole:

1. Poslovna jedinica. U ovom padajućem meniju možete da izaberete poslovnu jedinicu na koju se dokument odnosi.
2. Dobavljač. U ovom polju je potrebno da izaberete dobavljača iz šifarnika dobavljača.
3. Broj dokumenta. U ovo polje se upisuje broj dokumenta.
4. Datum izdavanja. U ovo polje se upisuje datum izdavanja dokumenta.
5. PDV obaveza. U ovo polje se upisuje datum nastanka PDV obaveze. U slučaju kada je dokument koji se upisuje u Knjigu primljenih računa e-faktura, datum nastanka PDV obaveze određuje izdavalac e-fakture. Datum nastanka PDV obaveze može da bude datum izdavanja, datum prometa ili datum naplate, ali je u većini slučajeva datum nastanka PDV obaveze - datum prometa.
6. Datum prometa. U ovo polje se upisuje datum kada je promet izvršen.
7. Datum knjiženja. U ovo polje se upisuje datum knjiženja, odnosno datum kada je dokument upisan u Knjigu primljenih računa.
8. Datum valute. U ovo polje se upisuje datum valute dokumenta.

VRSTA DOKUMENTA

U delu prozora koji je na slici označen brojem 2 nalazi se sekcija Vrsta dokumenta. U ovoj sekciji nalaze se tri padajuća menija: Eksterni/interni dokument, Vrsta dokumenta i Izdavanje dokumenta. Ovi padajući meniji služe za izbor vrste dokumenta i međusobno su zavisni – opcije prikazane u jednom padajućem meniju zavise od izbora koji je prethodno napravljen u drugom.

PADAJUĆI MENI EKSTERNI/INTERNI DOKUMENT

Ovaj padajući meni ima sledeće opcije:

1. Dokument od dobavljača. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete bilo koji dokument koji ste primili od dobavljača: Račun, Dokument o smanjenju, Dokument o povećanju, fiskalni račun ...
2. Interni račun. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete račun koji je napravljen interno. Podsećamo da se interni računi prave u situacijama kada je poreski dužnik primalac dobara ili usluga (na primer, po članu 10 Zakona o PDV).
3. Ostalo. Ovu opciju treba izabrati u svim ostalim slučajevima koji ne potpadaju pod prethodne kategorije.

PADAJUĆI MENI VRSTA DOKUMENTA

U ovom padajućem meniju vrši se izbor vrste dokumenta koji se evidentira a opcije koje se u njemu prikazuju zavise od izbora koji je napravljen u padajućem meniju Eksterni/interni dokument:

1. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Dokument od dobavljača u ovom padajućem meniju će biti prikazane stavke koje predstavljaju sve vrste dokumenata od dobavljača:
   • Prvi prenos prava raspolaganja. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete dokument kojim se evidentira prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima.
   • Račun. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate e fakturu tipa račun, račun u papirnoj formi ili fiskalni dokument promet-prodaja.
   • Dokument o smanjenju. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate dokument o smanjenju za promet (konačni račun) isporučen preko SEF ili u papirnoj formi ili fiskalni račun tipa promet-refundacija.
   • Dokument o povećanju. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate dokument o povećanju isporučen preko SEF ili u papirnoj formi.
   • Avans. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate avansni račun isporučen preko SEF ili u papirnoj formi ili fiskalni račun tipa avans-prodaja.
   • Dokument o smanjenju za avans. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate dokument o smanjenju za avansni račun isporučen preko SEF ili u papirnoj formi ili fiskalni račun tipa avans-refundacija.
   • Carinski račun. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate račun koji je izdat od strane Uprave carina.
   • Otkup poljoprivrednih dobara. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate račun koji je izdat na ime otkupa poljoprivrednih dobara.
2. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Interni račun u ovom padajućem meniju će biti prikazane stavke koje predstavljaju sve vrste dokumenata od dobavljača:
   • Prvi prenos prava raspolaganja. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete interni račun napravljen radi evidencije prvog prenosa prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima.
   • Račun. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate interni račun koji je napravljen za promet.
   • Dokument o smanjenju. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate interni račun koji je napravljen na ime smanjenja prethodno napravljenog internog računa za promet.
   • Dokument o povećanju. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate interni račun koji je napravljen na ime povećanja prethodno napravljenog internog računa za promet.
   • Avans. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate interni račun koji je napravljen na ime avansa.
   • Dokument o smanjenju za avans. Ovu opciju treba da izaberete ako evidentirate interni račun koji je napravljen na ime smanjenja prethodno napravljenog internog računa za avans.
3. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Ostalo izbor opcija će biti onemogućen.

PADAJUĆI MENI IZDAVANJE DOKUMENTA

U slučaju da se vrši upis dokumenta koji je primljen od dobavljača (račun, dokument o smanjenju ...) u ovom padajućem meniju vrši se izbor načina izdavanja dokumenta (fiskalni račun, e faktura ...). Kada se vrši upis internog računa u ovom padajućem meniju se vrši izbor države sedišta dobavljača (domaći dobavljač ili ino dobavljač). U tom smislu, opcije koje se prikazuju u ovom padajućem meniju zavise od izbora koji je napravljen u padajućim menijima Eksterni/interni dokument i Vrsta dokumenta:

1. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Dokument od dobavljača i da je u padajućem meniju Vrsta dokumenta izabrana bilo koja opcija osim Carinski račun i Otkup poljoprivrednih dobara, u ovom padajućem meniju će biti prikazane sledeće stavke:
   • Elektronska faktura. Ovu opciju treba da izaberete ako je dokument izdat preko SEF u formi elektronske fakture.
   • Fiskalni račun. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete fiskalni račun.
   • Drugi dokument. Ovu opciju treba da izaberete u slučaju upisa dokumenta koji je izdat na sve ostale načine (na primer, papirni račun).
2. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Dokument od dobavljača a da je u padajućem meniju Vrsta dokumenta izabrana opcija Carinski račun ili Otkup poljoprivrednih dobara izbor načina izdavanja dokumenta će biti onemogućen.
3. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Interni račun u ovom padajućem meniju će biti prikazane sledeće stavke:
   • Interni račun strano lice. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete interni račun koji je nastao kao rezultat poslovnog odnosa sa stranim pravnim licem.
   • Interni račun obveznik PDV. Ovu opciju treba da izaberete ako upisujete interni račun koji je nastao kao rezultat poslovnog odnosa sa domaćim pravnim licem, obveznikom PDV.
4. U slučaju da je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Ostalo izbor načina izdavanja dokumenta će biti onemogućen.

POZICIJA U EVIDENCIJI PRETHODNOG POREZA

U delu prozora koji je na slici označen brojem 2 nalazi se sekcija Evidencija prethodnog poreza koja služi za klasifikaciju dokumenta u Evidenciji prethodnog poreza. Podaci upisani u ovu sekciju koriste se prilikom uvoza podataka u EPP iz KPR radi pravilne klasifikacije dokumenta na odgovarajuće pozicije u okviru određenog poreskog perioda.

U padajućem meniju Poreski period i u polje Godina treba da upišete poreski period i godinu u kome će dokument biti upisan u Evidenciju prethodnog poreza.

Vrednost u polju Pozicija u EPP se popunjava automatski na osnovu izbora koji je napravljen u padajućim menijima koji se nalaze u sekciji Vrsta dokumenta po sledećim pravilima:

Poziciju u Evidenciji prethodnog poreza koju je program automatski odredio možete da promenite ručno tako što kliknete na dugme Promeni poziciju u EPP, posle čega će se otvoriti prozor koji je prikazan na slici ispod.

U ovom prozoru možete da izmenite poziciju u Evidenciji prethodnog poreza tako što u padajućim menijima izvršite odgovarajući izbor i zatim kliknete na dugme OK.

E FAKTURE IZ PRETHODNIH PORESKIH PERIODA

E fakture iz prethodnih poreskih perioda su e-fakture čiji je status promenjen u tekućem poreskom periodu, posle formirana poslednje Evidencije prethodnog poreza. Na primer, e faktura koja je izdata i prihvaćena od strane primaoca u poreskom periodu januar a zatim stornirana od strane izdavaoca u poreskom periodu jun će se u poreskom periodu jun smatrati e fakturom iz prethodnih poreskih perioda.

E fakture iz prethodnih poreskih perioda treba da budu upisane u Knjigu primljenih računa. Dodatno, ove fakture se iskazuju na poseban način, u posebnim poljima, u Evidenciji prethodnog poreza.

U tom smislu, u delu prozora koji je na slici označen brojem 2, u sekciji Evidencija prethodnog poreza, nalazi se polje za potvrdu Dokument je izdat u prethodnom poreskom periodu a status dokumenta je promenjen u tekućem poreskom periodu. Kada je ova opcija čekirana vrednost u polju Pozicija u EPP se automatski popunjava na osnovu:

1. Vrste dokumenta koji se evidentira (vrsta dokumenta koji se evidentira određuje se u padajućim menijima koji se nalaze u sekciji Vrsta dokumenta)
2. Statusa dokumenta na SEF

U tabeli koja sledi data su pravila po kojima se popunjava polje Pozicija u EPP u sekciji Evidencija prethodnog poreza kada je čekirana opcija Dokument je izdat u prethodnom poreskom periodu a status dokumenta je promenjen u tekućem poreskom periodu. Naglašavamo da čekiranje ove opcije ima uticaj na polje Pozicija u EPP samo u slučaju kada je ispunjen jedan od uslova koji je dat u donjoj tabeli. U svim ostalim slučajevima čekiranje opcije Dokument je izdat u prethodnom poreskom periodu a status dokumenta je promenjen u tekućem poreskom periodu neće imati uticaj na polje Pozicija u EPP.

IZNOSI IZ DOKUMENTA

U delovima prozora koji su na slici označeni brojevima 4, 5 i 6 nalaze se sekcije u koje možete da upišete iznos iz dokumenta. U nastavku dajemo pregled ovih sekcija zajedno sa uputstvima za popunjavanje. Naglašavamo da način popunjavanja polja u sekcijama koji je dat u nastavku teksta proizilazi iz Pravilnika o PDV i Pravilnika o elektronskom fakturisanju.

Sva polja iz sekcija koje su opisane u tekstu koji sledi popunjavaju se automatski u situaciji kada se e fakture i Pojedinačne evidencije PDV uvoze iz SEF i kada se vrši skeniranje QR koda fiskalnog računa.

ZADUŽENJE

U ovoj sekciji nalaze se tri polja: Vrednost sa PDV, Vrednost bez PDV opšta stopa i Vrednost bez PDV posebna stopa.

U polja Vrednost bez PDV opšta stopa i Vrednost bez PDV posebna stopa upisuje se vrednost bez PDV po odgovarajućoj stopi koja je iskazana u dokumentu.

Vrednost koja se upisuje u polje Vrednost sa PDV zavisi od vrste dokumenta koja se evidentira, konkretno od toga da li se evidentira dokument dobavljača ili interni račun. Dodatno, u slučaju da se vrši upis računa dobavljača za promet, vrednost koja se upisuju u ovo polja zavisi i od toga da li su po računu evidentirane avansne uplate.

Ako se vrši evidencija dokumenta dobavljača, odnosno ako je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Dokument od dobavljača onda se postupa na sledeći način:

1. U slučaju da se upisuje dokument po kome nisu evidentirane avansne uplate (sekcija Avansni računi) u polje Vrednost sa PDV upisuje vrednost sa PDV koja je iskazana u dokumentu.
2. U slučaju da se upisuje račun dobavljača po kome su evidentirane avansne uplate (sekcija Avansni računi) u polje Vrednost sa PDV upisuje se vrednost sa PDV koja je iskazana u dokumentu umanjena za ukupan iznos avansnih uplata (ukupan iznos avansnih uplata treba da bude upisan u sekciju Avansni računi u polje Vrednost sa PDV).

Ako se vrši evidencija internog računa, odnosno ako je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Interni račun onda se postupa na sledeći način:

1. U slučaju da se upisuje dokument po kome nisu evidentirane avansne uplate (sekcija Avansni računi) u polje Vrednost sa PDV upisuje vrednost bez PDV koja je iskazana u dokumentu. U ovo polje se upisuje vrednost bez PDV zato što ukupan iznos prometa ne uključuje PDV, odnosno PDV se interno obračunava i ne plaća se dobavljaču.
2. U slučaju da se upisuje interni račun za promet po kome su evidentirane avansne uplate (sekcija Avansni računi) u polje Vrednost sa PDV upisuje se vrednost bez PDV koja je iskazana u dokumentu umanjena za ukupan iznos avansnih uplata bez PDV (ukupan iznos avansnih uplata bez PDV treba da bude upisan u sekciju Avansni računi, polje Vrednost sa PDV).

OBRAČUNATI PDV

U ovoj sekciji nalaze se dva polja: Opšta stopa i Posebna stopa. U ova polja upisuje se iznos PDV koji je iskazan u dokumentu, bez obzira da li može da se odbije kao prethodni porez ili ne.

U slučaju da se upisuje račun dobavljača po kome su evidentirane avansne uplate u ova polja upisuje se PDV koji je iskazan u dokumentu umanjen za PDV koji je obračunat po avansnim računima.

PDV KOJI MOŽE DA SE ODBIJE

U ovoj sekciji nalaze se dva polja: Opšta stopa i Posebna stopa. U ova polja upisuje se iznos PDV koji je iskazan u dokumentu a koji može da se odbije kao prethodni porez.

U slučaju da se upisuje račun dobavljača po kome su evidentirane avansne uplate (sekcija Avansni računi) u ova polja upisuje se PDV koji može da se odbije kao prethodni porez umanjen za PDV koji je odbijen kao prethodni porez po avansnim računima (PDV koji je odbijen kao prethodni porez po avansnim računima treba da bude upisan u odgovarajuća polja u sekciji Avansni računi).

PREKOGRANIČNI PROMET

U ovoj sekciji nalaze se dva polja: Plaćen PDV opšta stopa i Plaćen PDV posebna stopa. Ova polja popunjavaju se u sledećim slučajevima:

1. Kada se evidentira račun Uprave carina.
2. Kada se upisuje interni račun koji je nastao kao rezultat poslovnog odnosa sa stranim pravnim licem.

U oba slučaja polja u ovoj sekciji se popunjavaju tako što se upisuje PDV koji je plaćen (na primer, PDV koji je plaćen po računu koji je izdala Uprava carina). Generalno, kada se evidentira interni račun za promet sa stranim licem ili račun Uprave carina postupa se na sledeći način:

1. U polja u sekciji Obračunati PDV upisuje se PDV koji je iskazan u dokumentu, bez obzira da li može da se odbije kao prethodni porez ili ne.
2. U polja u sekciji PDV koji može da se odbije upisuje se PDV koji može da se odbije kao prethodni porez.
3. U polja u sekciji Prekogranični promet upisuje se plaćen PDV.

OTKUP POLJOPRIVREDNIH DOBARA

U ovoj sekciji nalaze se dva polja: Plaćena PDV nadoknada i Plaćena PDV nadoknada (odbitak). Ova polja se popunjavaju kada se evidentira otkup poljoprivrednih dobara na sledeći način:

1. U polje Plaćena PDV nadoknada upisuje se PDV koji je plaćen na ime otkupa poljoprivrednih dobara.
2. U polje PDV nadoknada (odbitak) upisuje se PDV koji može da se odbije kao prethodni porez.

Napominjemo da polja u sekciji Obračunati PDV i PDV koji može da se odbije ne moraju da budu popunjena kada se evidentira otkup poljoprivrednih dobara.

OSLOBOĐENE NABAVKE

U ovoj sekciji nalaze se dva polja: Nabavke od lica van sistema PDV i Oslobođene nabavke. Ova polja se popunjavaju u sledećim situacijama:

1. Polje Nabavke od lica van sistema PDV se popunjava u slučaju kada se evidentira dokument koji je izdat od strane lica koje nije u sistemu PDV. U tom slučaju, u ovo polje se upisuje ukupna vrednost dokumenta. Napominjemo da je u ovom slučaju potrebno da se ukupana vrednost dokumenta evidentira i u polje Vrednost sa PDV u sekciji Zaduženje.
2. Polje Oslobođene nabavke se popunjava u slučaju da se evidentira dokument koji je izdat od lica koje je u sistemu PDV ali je promet po dokumentu (ili deo prometa po dokumentu) oslobođen plaćanja PDV. U tom slučaju se vrednost prometa koji je oslobođen PDV upisuje u polje Oslobođene nabavke.

AVANSNI RAČUNI

U ovoj sekciji nalaze se tri polja: Vrednost sa PDV, PDV opšta stopa i PDV posebna stopa. Ova polja se popunjavaju u slučaju da se upisuje račun po kome su evidentirane avansne uplate, odnosno u slučaju da su računu koji se upisuje prethodili avansni računi.

U polja PDV opšta stopa i PDV posebna stopa upisuje se zbir PDV po odgovarajućoj stopi koji je odbijen kao prethodni porez po avansnim računima koji su prethodili računu koji se evidentira.

Vrednost koja se upisuje u polje Vrednost sa PDV zavisi od vrste dokumenta koja se evidentira, konkretno od toga da li se evidentira dokument dobavljača ili interni račun:

1. U slučaju da se evidentira dokument dobavljača, odnosno ako je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Dokument od dobavljača, u polje Vrednost sa PDV upisuje se zbir vrednosti sa PDV iz svih avansnih računa koji prethode računu koji se evidentira.
2. U slučaju da se evidentira interni račun, odnosno ako je u padajućem meniju Eksterni/interni dokument izabrana opcija Interni račun, u polje Vrednost sa PDV upisuje se zbir vrednost bez PDV iz svih internih avansnih računa koji prethode internom računu koji se evidentira. U ovoj situaciji se upisuje vrednost bez PDV zato što avans koji je plaćen dobavljaču, a za koji je sačinjen interni račun, ne uključuje PDV, odnosno PDV se interno obračunava i ne plaća se dobavljaču.

SITUACIJE U KOJIMA SE IZNOSI IZ DOKUMENTA UPISUJU KAO NEGATIVAN BROJ

Da bi zbir kolona u prozoru u kome se prikazuje Knjiga primljenih računa bio ispravno prikazan, u određenim slučajevima iznosi treba da budu upisani kao negativni brojevi. Razlog za ovakav način unosa najbolje se može objasniti kroz konkretan primer.

Iz Pravilnika o PDV i Pravilnika o elektronskom fakturisanju proizilazi da elektronska faktura mora da bude upisana u Knjigu primljenih računa bez obzira na njen status, što znači da u Knjigu primljenih računa, pored ostalih dokumenata, moraju da budu upisane stornirane i odbijene e fakture. Ako bi stornirane i odbijene e fakture bile upisane u Knjigu primljenih računa sa pozitivnim iznosima, zbir svih dokumenta ne bi bio ispravan zato što bi se sabirale stornirane i odbijene e fakture sa prihvaćenim e fakturama. Praktično, došlo bi se u situaciju da se sabira promet koji se stvarno desio sa prometom koji se nije desio.

Pošto je upis storniranih i odbijenih e faktura u Knjigu primljenih računa obavezan a sa druge stanje sabiranje ovih dokumenata sa drugim dokumentima ne bi dao ispravan zbir, predviđeno je da se stornirane i odbijene e fakture upisuju u Knjigu primljenih računa dva puta: prvi put sa pozitivnim vrednostima, drugi put sa negativnim vrednostima.

Takvim načinom upisa se ispunjava propisana forma a sa druge strane zbir oba upisa je nula, čime se odbijene i stornirane e fakture efektivno poništavaju. Ovde treba napomenuti da je prilikom prvog upisa, upisa sa pozitivnim vrednostima, predviđeno da se dokument klasifikuje na poziciju u Evidenciji prethodnog poreza. Prilikom drugog upisa dokument se ne klasifikuje na poziciju u Evidenciji prethodnog poreza (polje Pozicija u EPP u sekciji Evidencija prethodnog poreza ostaje prazno) da bi se sprečilo dupliranje iznosa prilikom formiranja Evidencije prethodnog poreza.

U nastavku su navedene situacije u kojima dokument treba da bude upisan sa negativnim vrednostima, odnosno situacije kada dokument treba da bude upisan dva puta u Knjigu primljenih računa.

1. Dokument o smanjenju sa statusom koji je drugačiji od Storniran ili Odbijen se upisuje sa negativnim vrednostima (zato što dokument o smanjenju umanjuje promet).
2. Stornirani i odbijeni dokumenti se upisuju dva puta: prvi put sa negativnim vrednostima, a drugi put sa pozitivnim vrednostima (što dovodi do toga da je zbir oba upisa nula, čime se dokument efektivno poništava).

NAČIN PLAĆANJA

U delu prozora koji je na slici označen brojem 6, u sekciji Način plaćanja, opis i informacija o kalkulaciji, nalazi se padajući meni Način plaćanja u kome možete da izaberete način plaćanja dokumenta koji se koristi prilikom automatskog knjiženja dokumenata iz Knjige primljenih računa.

Pošto e fakture uvek moraju da budu plaćene virmanom, izbor u ovom padajućem meniju je onemogućen u slučaju da je dokument koji se evidentira e faktura, odnosno u slučaju da je u sekciji Vrsta dokumenta, u padajućem meniju Izdavanje dokumenta, izabrana opcija Elektronska faktura.

U padajućem meniju nalaze se četiri opcije: Virman, Gotovina, Kartica i Kombinovano. Izbor opcije Kombinovano omogućava upis više načina plaćanja (na primer, deo računa može da se plati gotovinom a deo karticom). Ako izaberete ovu opciju prikazaće se prozor sa slike ispod.

Kao što smo prethodno rekli, način plaćanja se koristi prilikom automatskog knjiženja dokumenata iz Knjige primljenih računa. U tom smislu, konta na koja se knjiži plaćanje dobavljačima gotovinom i karticom podešavaju se na način koji je opisan ovde.

U prozoru za upis načina plaćanja (koji je prikazan na prethodnoj slici) ostavljena je mogućnost da korisnik programa ručno upiše konto na koji želi da knjiži plaćanje. Ručni upis konta korisnik može da izvrši u poljima koja su označena na prethodnoj slici.

PRIPREMA ZA AUTOMATSKO KNJIŽENJE

Poslovni program Sors omogućava automatsko knjiženje dokumenata koji su upisani u Knjigu primljenih računa. Postupak knjiženja je posebna tema koja je obrađena u posebnom članku a na ovom mestu ćemo dati uputstva vezana za pripremu dokumenta za knjiženje.

Priprema za knjiženje dokumenta koji se upisuje u Knjigu primljenih računa se vrši automatski u najvećem mogućem stepenu. Sa druge strane, korisniku je ostavljena mogućnost da pripremu izvrši ručno, odnosno da izmeni pripremu koju je program automatski izvršio. U tekstu koji sledi opisaćemo postupak po kome program vrši automatsku pripremu kao i način na koji korisnik može ručno da promeni pripremu koji je program automatski izvršio.

Rezultat pripreme dokumenta za knjiženje prikazan je u delovima prozora koji su na slici označeni brojevima 8 i 9 a postupak pripreme za knjiženje se svodi na četiri operacije.

Prvo, potrebno je da se utvrdi šema po kojoj će se vršiti automatsko knjiženje dokumenta. U Knjigu primljenih računa upisuju se različite vrste dokumenata koje se knjiže u glavnu knjigu na različite načine - na primer, avansni račun se knjiži drugačije od konačnog računa. Utvrđivanje šeme za knjiženje vrši se automatski na način koji je opisan u tekstu koji sledi ali je korisniku ostavljena mogućnost da sam izabere šemu za knjiženje.

Drugo, potrebno je da se upiše konto i iznos koji se knjiži na suprotnu stranu od dobavljača (na primer, konto troška u slučaju kada se knjiže računi za troškove). U određenim situacijama, kada je tako podešeno, program automatski upisuje suprotni konto dok u ostalim slučajevima suprotni konto upisuje korisnik.

Treće, potrebno je da se utvrdi da li postoji veza između kalkulacije i dokumenata. Kada se dokumenti uvoze iz SEF program automatski utvrđuje da li postoji veza između kalkulacije i dokumenta a u slučaju da se dokument evidentira ručno korisnik samostalno upisuje ovaj podatak.

Četvrto, potrebno je da se utvrdi da li su ispunjeni uslovi za automatsko knjiženje, pre svega da li su dugovna i potražna strana naloga za knjiženje jednake. Ovo je radnja koju program sam obavlja i o rezultatu obaveštava korisnika.

ŠEMA ZA KNJIŽENJE

Kao što je već rečeno, u Knjigu primljenih računa upisuju se različite vrste dokumenata koje se knjiže u glavnu knjigu na različite načine - na primer, avansni račun se knjiži drugačije od konačnog računa. Zbog toga u poslovnom softveru Sors postoji 14 šema za knjiženje koje se koriste za knjiženje različitih vrsta dokumenata koji su upisani u Knjigu primljenih računa:

1. Konačni račun, promet prodaja, dokument o povećanju
2. Dokument o smanjenju za konačni račun, promet refundacija
3. Avansni račun, Avans prodaja
4. Dokument o smanjenju za avansni račun, avans refundacija
5. Interni račun za konačni račun, dokument o povećanju (domaći dobavljač)
6. Interni račun za konačni račun, dokument o povećanju (ino dobavljač)
7. Interni račun za dokument o smanjenju konačni račun (domaći dobavljač)
8. Interni račun za dokument o smanjenju konačni račun (ino dobavljač)
9. Interni račun za avansni račun (domaći dobavljač)
10. Interni račun za avansni račun (ino dobavljač)
11. Interni račun za dokument o smanjenju avansni račun (domaći dobavljač)
12. Interni račun za dokument o smanjenju avansni račun (ino dobavljač)
13. Carinski račun
14. Otkup poljoprivrednih dobara

Naziv svake prethodno navedene šeme jasno označava vrstu dokumenta za čije knjiženje je namenjena. Na primer, šema za knjiženje Konačni račun, promet prodaja, dokument o povećanju namenjena je za knjiženje računa, fiskalnih računa promet-prodaja i dokumenata o povećanju, pošto se ove vrste dokumenta knjiže na isti ili sličan način.

Šemu za knjiženje dokumenta postavlja poslovni softver Sors automatski, na sledeći način:

1. Prilikom izbora vrste dokumenta u sekciji Vrsta dokumenta šema za knjiženje postavlja se na osnovu izabranog dokumenta. Na primer, ako je u padajućem meniju Eksterni / interni dokument izabrana opcija Dokument od dobavljača a u padajućem meniju Vrsta dokumenta opcija Račun, program automatski postavlja šemu za knjiženje Konačni račun, promet prodaja, dokument o povećanju.
2. Prilikom popunjavanja polja u prozoru na osnovu QR koda fiskalnog dokumenta šema za knjiženje postavlja se na osnovu vrste dokumenta čiji QR kod je skeniran. Na primer, ako je skeniran QR kod dokumenta avans - prodaja program će postaviti šemu za knjiženje Avansni račun, Avans prodaja.
3. Prilikom uvoza dokumenta iz SEF šema za knjiženje postavlja se na osnovu vrste dokumenta, statusa dokumenta na SEF i podatka da li se uvozi e faktura iz prethodnog poreskog perioda. U ovoj situaciji program postavlja šemu za knjiženje na sledeći način:
   • Ako se uvozi bilo koji dokument osim e fakture iz prethodnih poreskih perioda i ako je status dokumenta na SEF različit od Prihvaćeno onda program neće postaviti šemu za knjiženje jer se pretpostavlja da se knjiže samo prihvaćeni dokumenti.
   • Ako se uvozi bilo koji dokument osim e fakture iz prethodnih poreskih perioda i ako je status dokumenta na SEF Prihvaćeno onda program postavlja šemu za knjiženje koja je u skladu sa vrstom dokumenta. Na primer, ako se uvozi račun onda program automatski postavlja šemu za knjiženje Konačni račun, promet prodaja, dokument o povećanju.
   • Ako se uvozi e faktura iz prethodnih poreskih perioda sa statusom Prihvaćeno, Stornirano ili Odbijeno onda program postavlja šemu za knjiženje koja je u skladu sa vrstom dokumenta. Na primer, ako se uvozi račun onda program automatski postavlja šemu za knjiženje Konačni račun, promet prodaja, dokument o povećanju.
   • Ako se uvozi e faktura iz prethodnih poreskih perioda sa statusom koji nije Prihvaćeno, Stornirano ili Odbijeno onda se šema za knjiženje ne postavlja.

Šema po kojoj će se vršiti automatsko knjiženje dokumenta prikazana je u polju Šema za knjiženje u sekciji Šema za knjiženje i prikaz naloga za knjiženje u delu prozora koji je na slici označen brojem 8.

U situacijama 1 i 2, šema za knjiženje će biti automatski postavljena ako je čekirana opcija Šema se postavlja automatski (kliknite za detalje). U slučaju da ova opcija nije čekirana šemu za knjiženje možete da izaberete sami tako što kliknete na dugme Promeni šemu (dugme Promeni šemu se prikazuje samo ako opcija Šema se postavlja automatski (kliknite za detalje) nije čekirana).

Ako kliknete na dugme Promeni šemu (koje se prikazuje samo ako opcija Šema se postavlja automatski (kliknite za detalje) nije čekirana) otvoriće se prozor u kome možete da vidite sve šeme za knjiženje. Ovaj prozor prikazan je na slici ispod.

Izbor šeme za knjiženje vrši se u padajućem meniju Šema za knjiženje a u tabeli se prikazuje šema za knjiženje koja je izabrana u padajućem meniju.

U koloni Konto i Naziv konta prikazuje se konto na koji će knjiženje biti izvršeno. Podaci u ove dve kolone popunjavaju se na sledeći način:

1. Konto dobavljača se preuzima iz šifarnika dobavljača
2. Konta koja se odnose na PDV se preuzimaju iz prozora za podešavanje programa (kartica Finansijsko, tabela Konta za PDV).
3. Konta koja se odnose na knjiženje plaćanja gotovinom i karticama se preuzimaju iz prozora za podešavanje programa (kartica Finanijsko, sekcija Ostala podešavanja).
4. Konta koja se odnose na knjiženje avansa se preuzimaju iz prozora za podešavanje programa (kartica Finansijsko, tabela Konta za dobavljače).

U kolonama Duguje i Potražuje su upisana polja iz prozora za unos dokumenata dobavljača iz kojih se preuzimaju podaci radi upisa na određeni konto.

U primeru sa prethodne slike primenjuje se šema za knjiženje Konačni račun, Promet prodaja, Dokument o povećanju. U prvom redu tabele koja je prikazana na prethodnoj slici vidimo da se prema ovoj šemi knjiženje vrši na sledeći način: na potražnu stranu konta dobavljača (4350 - Dobavljači u zemlji) knjiži se zbir iznosa iz polja Vrednost sa PDV, koje se nalazi u sekciji Zaduženje i Ukupno koje se nalazi u sekciji Avansni računi.

Da biste postavili određenu šemu za knjiženje potrebno je da je prvo izaberete u padajućem meniju i da zatim kliknete na dugme OK.

SUPROTNI KONTO

Podaci koji se upisuju u tabelu koja se nalazi u sekciji Suprotni konto, u delu prozora koji je na slici označen brojem 9, koriste se prilikom automatskog knjiženja dokumenata iz Knjige primljenih računa tako što se za svaku stavku u tabeli dodaje jedna stavka u nalogu za knjiženje, uz načelno poštovanje pravila da se iznos upisan u tabelu knjiži na suprotnu stranu od obaveza prema dobavljaču (ako se obaveza prema dobavljaču knjiži na potražnu stranu naloga za knjiženje onda se iznos upisan u tabelu knjiži na dugovnu stranu).

Dobar primer na kome može da se objasni upotreba ove tabele je situacija u kojoj se knjiži faktura za troškove (na primer, faktura za telekomunikacione usluge): u toj situaciji se u tabelu Suprotni konto upisuje jedan ili više konto troška i iznos koji treba da bude knjižen na taj konto.

U tabeli koja sledi dajemo primer naloga za knjiženje računa dobavljača za troškove telekomunikacionih usluga. Ukupan iznos PDV u računu je 12.000 dinara, iskazan je PDV od 2.000 dinara i poreska osnovica od 10.000 dinara. Skrećemo vam pažnju da u tabeli koja sledi, u koloni Opis možete da vidite iz kojih polja se preuzima vrednost za knjiženje i na osnovu toga bi trebalo da bude jasna svrha tabele Suprotni konto.

Da biste upisali suprotni konto u tabelu potrebno je da u polje Suprotni konto upište konto, u polje Iznos vrednost koja treba da bude upisana i zatim da kliknete na dugme Upiši. Da biste obrisali određeni konto iz tabele kliknite na njega desnim tasterom a zatim u meniju koji se prikaže na stavku Obriši.

Ovde napominjemo da je unos suprotnog konta neophodan za automatsko knjiženje većine dokumenata jer, u većini slučajeva, ako se suprotni konto ne upiše dugovna i potražna strana naloga za knjiženje neće biti jednake.

Poslovni softver Sors omogućava automatizaciju upisa suprotnog konta pod pretpostavkom da se od određenog dobavljača često nabavlja ista roba ili usluga. U tom slučaju, u šifarniku dobavljača je moguće upisati podrazumevani suprotni konto za dobavljača. Na primer, u slučaju da se od istog dobavljača uvek nabavlja samo softver, onda je u šifarnik dobavljača korisno upisati podrazumevani suprotni konto na koji se knjiže troškovi zakupa softvera.

Podrazumevani suprotni konto koji je upisan u šifarnik dobavljača će automatski biti upisan u tabelu klikom na dugme Upiši na osnovu suprotnog konta dobavljača. Takođe, program će prilikom uvoza dokumenta iz SEF i popunjavanja polja u prozoru na osnovu QR koda fiskalnog dokumenta automatski u tabelu upisati suprotni konto iz šifarnika dobavljača.

VEZA DOKUMENTA I KALKULACIJE

Poslovni softver Sors omogućava automatsko knjiženje kalkulacija i automatsko knjiženje dokumenata iz Knjige primljenih računa i tu treba imati u vidu da svaki račun na osnovu koga je napravljena kalkulacija treba da bude upisan u Knjigu primljenih računa. U tom smislu, javlja se izazov da se onemogući dvostruko knjiženje dokumenta: prvi put prilikom automatskog knjiženja kalkulacija a drugi put prilikom automatskog knjiženja dokumenata iz Knjige primljenih računa.

Ovaj izazov je rešen pomoću padajućeg menija Kalkulacija koji se nalazi u sekciji Način plaćanja, opis i informacija u kalkulaciji, u delu prozora koji je na slici označen brojem 6. Ovaj padajući meni ima tri opcije: Dokument nema veze sa kalkulacijom, Dokument je zavisni trošak nabavke i Na osnovu dokumenta je napravljena kalkulacija.

Predviđeno je da se računi na osnovu kojih je napravljena kalkulacija kao i računi koji su evidentirani kao zavisni trošak nabavke knjiže iz prozora za automatsko knjiženje kalkulacija. To znači da će se u prozoru za automatsko knjiženje dokumenata iz Knjige primljenih računa prikazivati samo dokumenti koji nemaju veze sa kalkulacijom, odnosno samo dokumenti prilikom čijeg evidentiranja u Knjigu primljenih računa je u padajućem meniju Kalkulacija izabrana opcija Dokument nema veze sa kalkulacijom.

Prilikom uvoza dokumenta iz SEF poslovni softver Sors će automatski prepoznati da postoji veza između dokumenta i kalkulacije i u padajućem meniju Kalkulacija će izabrati opciju Na osnovu dokumenta je napravljena kalkulacija ako su ispunjeni sledeći uslovi:

1. Ako je vrsta e fakture koja se uvozi račun. Program pretpostavlja da kalkulacija može da bude napravljena samo na osnovu računa (ne može da bude napravljena na osnovu dokumenta o povećanju ili avansnog računa).
2. Ako je kalkulacija napravljena automatski na osnovu računa koji se uvozi.
3. Ako u bazi podataka postoji kalkulacija koja u polju Broj dok. ima isti broj kao broj računa koji se uvozi i ako je dobavljač isti u kalkulaciji i računu koji se uvozi.

USLOVI ZA KNJIŽENJE

Da bi dokument mogao da bude automatski knjižen potrebno je da budu ispunjeni određeni uslovi, pre svega potrebno je da dugovna i potražna strana naloga za knjiženje budu jednake. Informacija o tome da li su ispunjeni uslovi za automatsko knjiženje dokumenta prikazuje se u sekciji Šema za knjiženje i prikaz naloga za knjiženje, u delu prozora koji je na slici označen brojem 8.

Ako su ispunjeni uslovi za knjiženje biće prikazan tekst kao na slici ispod.

Ako nisu ispunjeni uslovi za knjiženje biće prikazan tekst kao na slici ispod.

U oba slučaja, ako kliknete na link, otvoriće se prozor u kome možete da vidite prikaz naloga za knjiženje (slika ispod). U slučaju da uslovi za knjiženje nisu ispunjeni, u prozoru će biti prikazana informacija o razlogu zbog kog knjiženje nije moguće.

POPUNJAVANJE POLJA U PROZORU NA OSNOVU QR KODA FISKALNOG DOKUMENTA

Poslovni softver Sors omogućava popunjavanje polja koja se nalaze u prozoru za unos dokumenta u Knjigu primljenih računa na osnovu QR koda fiskalnog dokumenta. Sve što je potrebno jeste da postavite kursor u polje QR kod fiskalnog računa koje se nalazi u sekciji Popunjavanje polja na osnovu QR koda fiskalnog računa, u delu prozora koji je na slici označen brojem 7 i da zatim skenirate QR kod fiskalnog računa pomoću QR kod čitača.

Pošto skenirate QR kod, program će preuzeti informacije o fiskalnom dokumentu sa portala SUF i upisati ih u odgovarajuča polja u prozoru. Biće popunjeni sledeći podaci: dobavljač, broj dokumenta, datumi, vrsta dokumenta, pozicija u EPP, iznosi, način plaćanja i šema za knjiženje. Suprotni konto će biti popunjen pod uslovom da je upisan u šifarnik dobavljača.

Ovde napominjemo da čitljivost QR koda fiskalnog dokumenta zavisi od kvaliteta papira, načina čuvanja fiskalnog dokumenta (ako je papir izgužvan ili pocepan na mestu gde se nalazi QR kod čitanje će verovatno biti otežano) kao i od kvaliteta QR kod čitača.

STATUS DOKUMENTA NA SEF, PRIHVATANJE I ODBIJANJE DOKUMENTA NA SEF I PRIKAZ PDF

U slučaju dokumenata koji su uvezeni iz SEF, u sekciji Status dokumenta na SEF, koja se nalazi u delu prozora koji je na slici označen brojem 3 biće prikazan status dokumenta i datum poslednje promene na SEF.

Takođe, kada se prikazuju dokumenti koji su uvezeni iz SEF, poslovni softver Sors omogućava preuzimanje dokumenta u PDF formatu iz SEF kao i prihvatanje i odbijanje dokumenta. Kontrole za rad sa dokumentima koji su uvezeni iz SEF nalaze se u delu prozora koji je na slici označen brojem 10. Ako kliknete na dugme Prikaži PDF program će iz SEF preuzeti PDF e fakture. Ako kliknete na dugme Prihvati dokument ili Odbij dokument, dokument će biti prihvaćen odnosno odbijen na SEF. Napominjemo da će komande za prihvatanje i odbijanje dokumenta biti prikazane samo ako se prozor nalazi u režimu izmene dokumenta.

Posle izvršenog prihvatanja ili odbijanja dokumenta, status dokumenta u sekciji Status dokumenta na SEF će ostati nepromenjen zato što se status dokumenta u ovoj sekciji i u Knjizi primljenih računa generalno, preuzima prilikom uvoza dokumenata iz SEF. Zbog pravila na osnovu kojih se formira Evidencija prethodnog poreza status dokumenata se preuzima sa stanjem na dan koji prethodi danu uvoza, odnosno sa stanjem na dan koji prethodi tekućem danu. To znači da će novi status e fakture koju prihvatite ili odbijete biti dostupan za preuzimanje jedan dan posle prihvatanja, odnosno odbijanja.

PROZOR ZA PREGLED KNJIGE PRIMLJENIH RAČUNA

Da biste pokrenuli prozor za upis dokumenata u Knjigu primljenih računa uradite sledeće:

1. U komandnom meniju kliknite na stavku Finansijsko
2. U meniju kliknite na stavku Poreske knjige
3. U meniju koji se prikaže kliknite na stavku Knjiga primljenih računa
4. Kada to uradite otvoriće se prozor koji je prikazan na slici ispod:

Prozor u kome se prikazuje Knjiga primljenih računa koristi se isto kao i svi ostali prozori za pregled dokumenata u poslovnom programu Sors. Prozore za pregled dokumenata smo detaljno opisali ovde.

U gornjem delu prozora nalazi se dugme Uvezi iz SEF koje služi za pokretanje postupka uvoza dokumenata u Knjigu primljenih računa iz SEF. Postupak uvoza dokumenata iz SEF opisan je posebnom članku.

U levom delu prozora, nalaze se kriterijumi za pretraživanje dokumenata, a tabela u kojoj se prikazuje Knjiga primljenih računa zauzima centralni i najveći deo prozora.

Ako kliknete desnim tasterom miša na određeni dokument u tabeli prikazaće se meni sa opcijama. Neke od ovih opcija važe za sve prozore u kojima se prikazuju dokumenti i njih smo opisali u posebnom članku, a u tekstu koji sledi navodimo opcije koje se odnose samo na Knjigu primljenih računa:

1. Preuzmi prikaz dokumenta u PDF formatu sa SEF. Ova opcija služi za preuzimanje i prikazivanje PDF e fakture iz SEF i može da se primeni samo na e fakture koje su preuzete iz SEF.
2. Prikaži dokument na SEF. Ova opcija služi za prikazivanje dokumenta na portalu SEF. Kada je primenite na dokument koji je preuzet iz SEF-a, efekat je isti kao da ste dokument otvorili direktno na portalu, u formi web stranice. Opcija može da se koristi isključivo za dokumente preuzete iz SEF-a (pojedinačne evidencije i e-fakture). Važno je napomenuti da je uslov za korišćenje ove opcije to da budete prijavljeni na portal SEF, i to na firmu čiji dokument želite da prikažete.
3. Kalkulacija. Ova opcija služi za podešavanje veze između dokumenta i kalkulacije. Više o vezi između dokumenta i kalkulacije možete da pročitate ovde. Ako kliknete na ovu opciju otvoriće se meni u kome možete da izaberete između tri opcije: Postavi da dokument nema veze sa kalkulacijom, Postavi da je dokument zavisan trošak nabavke i Postavi da je na osnovu dokumenta napravljena kalkulacija.
4. Uvezi iz SEF. Ova opcija služi za pokretanje postupka uvoza dokumenata u Knjigu primljenih računa iz SEF. Postupak uvoza dokumenata iz SEF opisan je posebnom članku.

Omogućena je i primena određenih opcija na više dokumenata istovremeno. Potrebno je da u tabeli selektujete dokumente na koje želite da primenite određenu opciju (selektovanje više dokumenata možete da obavite tako što držite pritisnut taster Ctrl na tastaturi dok klikćete mišem na dokumente koje želite da selektujete) i da zatim kliknete desnim tasterom miša na selektovani dokument. Prikazaće se meni sa sledećim stavkama:

1. Uvezi iz SEF. Ova opcija služi za pokretanje postupka uvoza dokumenata u Knjigu primljenih računa iz SEF. Postupak uvoza dokumenata iz SEF opisan je posebnom članku.
2. Kalkulacija. Ova opcija služi za podešavanje veze između dokumenta i kalkulacije. Više o vezi između dokumenta i kalkulacije možete da pročitate ovde. Ako kliknete na ovu opciju otvoriće se meni u kome možete da izaberete između tri opcije: Postavi da dokument nema veze sa kalkulacijom, Postavi da je dokument zavisan trošak nabavke i Postavi da je na osnovu dokumenta napravljena kalkulacija.

Datum poslednje izmene članka: 05.07.2025